Como calcular os novos impostos da Reforma Tributária na prática

A Reforma Tributária mudou a forma como os impostos sobre o consumo são cobrados no Brasil. E, junto com essas mudanças, surgiu uma dúvida que aparece o tempo todo nas conversas com empresários e empreendedores: como calcular os novos impostos e entender, de verdade, o impacto disso no dia a dia?

O tema assusta à primeira vista. Muita gente acha que é algo técnico demais ou distante da realidade. Mas o novo modelo tem uma lógica mais simples do que o sistema atual. Quando a explicação é direta e os exemplos são claros, o entendimento vem com muito mais facilidade.

A ideia aqui é explicar como funcionam os cálculos dos novos impostos da Reforma Tributária de um jeito acessível, sem complicação e com exemplos reais.

O que muda com a Reforma Tributária

A principal mudança da Reforma Tributária é a substituição de vários impostos por dois tributos sobre o consumo.

O CBS Contribuição sobre Bens e Serviços passa a substituir PIS, Cofins e IPI no âmbito federal. O IBS Imposto sobre Bens e Serviços substitui ICMS e ISS no âmbito estadual e municipal.

No funcionamento real, isso significa menos impostos diferentes, menos regras confusas e uma tentativa clara de padronizar a tributação em todo o país.

Se você quiser entender em detalhes como funcionam o IBS e a CBS, a Hubs explica tudo em um conteúdo completo sobre esses novos tributos no blog.

O que é o IVA e por que ele muda a forma de calcular impostos

Com a Reforma Tributária, o Brasil adota o modelo de IVA Imposto sobre Valor Agregado.

Esse modelo funciona de um jeito bem mais lógico. O imposto incide apenas sobre o valor que cada empresa agrega ao produto ou serviço. Paga-se imposto sobre a venda, mas é possível descontar o imposto que já foi pago nas compras ligadas à atividade.

Esse desconto é o chamado crédito tributário. É justamente ele que evita o efeito cascata, quando um imposto acaba sendo cobrado sobre outro.

Para se aprofundar no conceito, funcionamento e impactos do IVA no Brasil, vale a leitura do artigo completo da Hubs sobre o IVA.

Afinal, a Reforma Tributária aumenta impostos?

Essa é, sem dúvida, uma das perguntas mais comuns quando o assunto é Reforma Tributária. E aqui a resposta precisa ser clara.

A proposta oficial da Reforma Tributária não tem como objetivo aumentar a carga total de impostos no Brasil. O foco é reorganizar o sistema, substituir tributos antigos e tornar a cobrança mais simples e transparente.

O que muda, na realidade, é a visibilidade do imposto. Antes, ele ficava diluído ao longo da cadeia e muitas vezes passava despercebido. Agora, ele aparece de forma mais clara. Isso pode dar a sensação de que se paga mais imposto, quando, na verdade, ele apenas deixou de ficar escondido.

Além disso, o impacto não será igual para todos. Alguns setores podem pagar mais imposto, enquanto outros podem pagar menos. Tudo depende do tipo de atividade, da estrutura de custos, da quantidade de créditos gerados e do regime tributário adotado.

Para o consumidor final, o efeito também varia. Em alguns casos, o preço pode subir. Em outros, pode cair ou se manter estável. É por isso que entender os cálculos faz tanta diferença.

Como calcular os novos impostos

Agora vamos ao cálculo em si, sem complicar.

Imagine uma empresa que presta um serviço no valor de R$ 10.000. Suponha que a alíquota total do IVA, somando CBS e IBS, seja de 25 por cento.

Primeiro, identificamos o valor da operação. Valor do serviço: R$ 10.000.

Depois, aplicamos a alíquota. R$ 10.000 x 25 por cento. Imposto sobre a venda: R$ 2.500.

Esse é o imposto bruto da operação. Mas o cálculo não termina aqui.

Onde entram os créditos tributários

É justamente neste ponto que muita empresa se perde.

Suponha que essa empresa tenha gasto R$ 4.000 com insumos, serviços ou despesas necessárias para prestar esse serviço. Se esses gastos já foram tributados pelo IVA, o imposto pago neles vira crédito.

R$ 4.000 x 25 por cento. Crédito tributário: R$ 1.000.

Agora o cálculo final fica assim.

Imposto sobre a venda: R$ 2.500. Créditos a descontar: R$ 1.000.

Imposto efetivamente pago no período: R$ 1.500.

Ou seja, a empresa paga imposto apenas sobre o valor que realmente agregou ao serviço.

Como funciona o cálculo na venda de produtos

Para comércio e indústria, a lógica é a mesma. Imagine a venda de um produto por R$ 5.000, com alíquota de 25 por cento.

Imposto sobre a venda: R$ 5.000 x 25 por cento = R$ 1.250.

Agora, considere que esse produto foi comprado por R$ 3.000 e já teve R$ 750 de imposto embutido. Esse valor vira crédito.

Imposto final a pagar: R$ 1.250 menos R$ 750. R$ 500.

Esse modelo torna a tributação mais previsível e reduz distorções comuns do sistema antigo.

E para quem está no Simples Nacional

O Simples Nacional continua existindo, mas o cenário muda.

Em algumas situações, empresas do Simples poderão optar por recolher o IBS e o CBS separadamente. Essa escolha impacta diretamente o preço final, a competitividade e o relacionamento com clientes que aproveitam créditos tributários.

Por isso, não existe resposta única. O cálculo dos novos impostos para quem está no Simples precisa ser feito com análise e planejamento.

Esse é um ponto sensível e que gera muitas dúvidas. A Hubs explica com mais profundidade como a Reforma Tributária impacta o Simples Nacional em um artigo específico sobre o tema.

Por que entender esses cálculos faz tanta diferença

Entender como os novos impostos são calculados vai muito além de cumprir uma obrigação fiscal.

Quem domina essa lógica consegue formar preços com mais segurança, entender melhor suas margens, evitar surpresas no caixa e tomar decisões mais estratégicas. Quem ignora essas mudanças corre o risco de pagar imposto a mais ou perder espaço no mercado.

A Reforma Tributária não precisa ser um problema para a sua empresa. Com orientação correta, ela pode se transformar em mais organização, previsibilidade e crescimento. A Hubs Contabilidade acompanha de perto todas as mudanças da legislação e ajuda sua empresa a entender, calcular e planejar os novos impostos de forma estratégica e segura, para que você atravesse esse novo cenário com tranquilidade e decisões bem fundamentadas.